видеокурс по ВЭД

мастер-класс Валентины Васильевой

для главных бухгалтеров и бухгалтеров, осуществляющих учет ВЭД-операций

УЧЕТ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ОПЕРАЦИЙ С НЕРЕЗИДЕНТАМИ

Как это делать правильно

Мастер-класс включает 6 занятий продолжительностью до 2 часов.

Стоимость всего курса 999 грн.

Возможна оплата каждого занятия отдельно.

Вы получите бесценную информацию, основанную на огромном опыте работы лектора, его глубоком знании законов и нормативных актов.

План занятий:

I. Учет и налогообложение доходов нерезидентов, полученных от резидента на территории Украины. (в записи)

Подробный план занятия смотрите ниже. Цена 420 грн.

II. Все о расчетах в иностранной валюте. (в записи)

Подробный план занятия смотрите ниже. Цена 549 грн.

III. Оформление и учет экспорно-импортных товарных операций. (в записи)

Подробный план занятия смотрите ниже. Цена 559 грн.

IV. Учет и налогообложение услуг, оказываемых резидентом нерезиденту и нерезидентом резиденту. (в записи)

Подробный план занятия смотрите ниже. Цена 429 грн.

V. Порядок предоставления авансов на заграничные командировки и учет расходов на загранкомандировки. 25 июня 2020г.

подробный план занятия смотрите ниже. Цена 420 грн.

VI. Нюансы бухучета и налогообложения валютных операций.

03 июля 2020г.

Подробный план занятия смотрите ниже. Цена 450 грн.

Валентина Васильева — практикующий бухгалтер с 30-летним стажем работы, ЗНАЕТ ВСЕ об особенностях оформления, учета и налогообложения операций с нерезидентами, о правилах валютного и таможенного контроля. Ее советы и рекомендации бесценны. Клиенты Центра «Консульт» это оценили. Каждый день В. Васильева отвечает на десятки вопросов подписчиков. Теперь и Вы сможете получить ответ на любой свой вопрос.

Участники мастер-класса получат:

— архивную запись занятий,

— слайды — конспект.

По организационным вопросам обращайтесь по тел. 050 177 77 02 , e-mail: kob.consult@gmail.com

Виконавець: Фізична особа-підприємець Юровський Борис Савич

Адреса: 61045, м. Харків, вул. Кузнецька, 72

Р/р № UA35 3808 0500 0000 0026 0015 4713 9 в АТ “Райффайзен Банк АВАЛЬ” м. Київ,

МФО 380805, Податковий номер 1795401652,

Платник єдиного податку 5 %.

Рахунок-фактура44вэд від “ 22червня 2020р.

Найменування

Сума, гpн

Консультування з питань оподаткування

999,00

Разом:

999,00

ПДВ не передбачено згідно з п.297.1 Податкового Кодексу України

До сплати: Дев’ятсот дев’яносто дев’ять гpн 00 коп

ПОДРОБНЫЕ ПЛАНЫ ВЕБИНАРОВ КУРСА

I. Учет и налогообложение доходов нерезидентов, полученных от резидента на территории Украины.

1.Статус Нерезидента.

2.Обложение Доходов, полученных на территории Украины.

— как обойти двойное налогового обложения доходов Нерезидента

— кто выступает налоговым агентом при выплате налогов.

3. Виды Дохода Нерезидента (особенности начисления физлиц Нерезидента и Юрлиц при выплате):

— Дивиденды, виды, ставки налогообложения, отражение в форме 1-ДФ,

— Роялти ставки налогообложения, отражение в форме 1-ДФ

— Аренда движимого имущества. Кто выступает налоговым агентом и какие виды налога выплачивает.

— Аренда недвижимого имущества. Каким образом может Нерезидент сдавать в аренду свое имущество юрлицам.Кому и в какой валюте Арендатор оплачивает аренду. отражение Дохода Нерезидента в форме 1-ДФ

— Доход от продажи недвижимого имущества. Нюансы составления договора купли-продажи. Когда и какие налоги выплачивает налоговый агент. Отражение в форме 1-ДФ.

— Доход от продажи движимого имущества. В каких случаях Доход не облагается и почему. Определение суммы дохода его подтверждение. Когда и какие налоги выплачивает налоговый агент. Отражение в форме 1-ДФ.

II. Все о расчетах в иностранной валюте.

1. Определение: валютная операция, валютный надзор, валютные ценности.

2. Все расчеты на территории Украины. Расчеты по контрактам с нерезидентами

3. Незначительный размер валютной операции

4. Предельные сроки расчетов по операциям экспорта и импорта товаров, услуг.

5. Возможности продления сроков расчетов по операциям по экспорту и импорту товаров

7. Предельный срок для поступления экспортной выручки или импортного товара (работ, услуг)? С какой даты начинается отсчет дней при экспорте и импорте.

8. Валютный надзор за соблюдением резидентом предельных сроков операции по импорту товаров. Сроков операции по импорту без ввоза продукции на территорию Украины .

9. Валютный надзор за операцией по экспорту продукции, по которой продукция, которая была приобретена резидентом по соответствующему импортному договору, перепродается нерезиденту.

10. Какие документы требует банк для осуществления валютного надзора за своевременностью расчетов за экспорт, импорт товаров своих клиентов

11. В каких случаях банк завершает осуществление валютного надзора за соблюдением резидентами предельных сроков расчетов6. Признаки дробления операций по экспорту товара .

12. Процесс покупки валюты детально.

13. Продажа Валюты по поручению клиента.

14. Взаимозачеты при расчетах с нерезидентами

15. Какой лимит Валютных операций с целью осуществления хозяйственной деятельности по переводу средств из Украины / на текущие счета нерезидентов — юридических лиц, открытых в Украине . На какие операции резидентов лимит не распространяется.

16.Порядок расчетов при заграничных командировок и учет расходов на загранкомандировки.

17. Использование счетов юридических лиц за границей (пп.1 п.1 ст.2 Закона № 2473). Какие ограничения данная норма имеет.

18. В каких случаях можно применять в расчетах наличную валюту п. 32 Положения № 2.

19. Мониторинг рисковых валютных операций .Признаки дробления операций по экспорту товара .

20. Когда и в каком размере начисляется Пеня . Штрафы за нарушения валютного законодательства. Административная санкция.

III. Оформление и учет экспорно-импортных товарных операций.

1. Заключение договоров на поставку товара Нерезиденту.

Заключение договоров на приобретение товара у Нерезидента.

На что необходимо обращать внимание при составлении договора, возможность использовать трансграничную электронную подпись. Обращаем внимание на Постановление Кабмина от 24.12.19г. №1109 и изменение от 08.04.2020г. №268 «лицензирование товаров при экспорте и импорте».

2. Расчетные операции на валютном счете. Покупка и продажа валюты.

Учет операций при предварительной оплате (частичной оплате).

Учет операций при последующей оплате. Процесс покупки и продаже валюты детально.

Предельные сроки расчетов по операциям экспорта и импорта товаров. Осуществления валютного надзора за своевременностью расчетов за экспорт, импорт товаров своих клиентов. Когда и в каком размере начисляется Пеня.

3. Порядок оформления Таможенной декларации при вывозе товаров, при ввозе товаров.

Таможенный Кодекс Украины о электронном декларировании.

Где можно проверить стоимость товара, который подлежит декларированию. Как отследить экспорт и импорт товаров до 10 знаков УКТВЭД.

Сертификат подтверждения происхождения товара, участие бухгалтера для получения.

Первичные документы, подтверждающие получение, отгрузку товаров.

4. Дата определения дохода при экспорте товаров.

Дата определения расходов, связанных с получением товаров при импорте.

Определение первоначальной стоимости, полученного товара, НМА, основного средства, отнесение к расходам.

Как определять расходы при покупке товаров, работ, необоротных активов, приобретаемых у нерезидентов, зарегистрированных в низконалоговых юрисдискциях (пп. 140.5.4, 140.5.6, 140.5.7 НКУ).

5. Дата определения налогового обязательства при экспорте.

Дата определения налогового кредита при импорте.

Особенности определения базы налогообложения. Ставки НДС. Отражение в декларации НДС.

6. Операции при Реэкспорте и Реимпорте.

IV. Учет и налогообложение услуг, оказываемых резидентом нерезиденту и нерезидентом резиденту.

1. Заключение договоров на предоставление услуг Нерезиденту. Заключение договоров на приобретение услуг от Нерезидента.

Возможность заключения договоров в электронном виде. Выставление Инвойса, как основание для подтверждения договорных отношений.

2. Условия для достоверного отражения операций по предоставлению услуг.

3. Особенности определения базы налогообложения услуг.

4. Дата отражения дохода от экспорта услуг. Нюансы отражения налога на прибыль по экспорту услуг.

5. Как определяются налоговые обязательства по НДС по операциям, связанным с экспортом услуг.

6. Услуги, облагаемые НДС по ставке 0 %

7. Приобретение услуг у нерезидентов. Что является базой для налогообложения.

8. Как определяются налоговые обязательства по НДС по операциям, связанным с импортом услуг (место поставки услуг, место регистрации поставщика, операций, указанные в п.п. 186.2 и 186.)

9. Когда необходимо начислить налоговые обязательства по НДС и оформить НН, сроки регистрации.

10. Уплаты налога при выплате доходов нерезиденту. Особенности налогообложения нерезидентов прописаные в п. 141.4 НКУ.

11. Списание задолженности перед нерезидентом.

12. Расчет Курсовых разниц по задолженностям по монетарным статьям.

V. Порядок предоставления авансов на заграничные командировки и учет расходов на загранкомандировки.

1. Документы, необходимые для оформления Командировки (Положение, Приказ, Справка-Расчет).

2. Способы обеспечения командировочных затрат (выплата авансовых сумм в виде карточек, оформленных на предприятие, через кассу).В какой валюте и в каком размере предоставляем командировочные.

3. Возможно ли отправить в командировку НЕ сотрудника предприятия? Каким образом оформляем документы? Когда и кому он отчитывается?

4. Последствия в случае невыплаты аванса, ответственность за нарушение расчетов с командировочным.

5. Оплата труда командировочному сотруднику за время пребывания в командировке. Оформление задержки в командировке по объективным причинам. (Порядок №100, оплата выходных дней,припадающих на дни командировки).

6. Затраты на командировку. Определение «ДЕЛОВОЙ ЦЕЛИ».

Проезд, виды транспорта и надлежащее оформление документов.

Проживание : основные и дополнительные услуги.

Другие затраты: что относим и какими документами подтверждаем.

7. Заполнение и предоставление отчета о командировке. Перевод документов на украинский язык. Проведение авансового отчета, курсовые разницы, возникающие при изменении валютного курса.

8. Как можно избежать необходимости налогообложения Излишне использованных средств ? Перерасход командировочных, когда возмещаем? Кто и какую ответственность несет за нарушение по расчетам с командировочными сотрудниками.

VI. Нюансы бухучета и налогообложения валютных операций.

1.Бухгалтерский учет импортных товаров:

Первоначальная стоимость приобретенных запасов.

Дата перехода права собственности, определение гривневого эквивалента иностранной валюты.

Расчетные операции по импорту товаров.

2. Бухгалтерский учет услуг, полученных от нерезидентп. налоговые обязательства по НДС по операциям, связанным с импортом услуг.

3. Бухучет покупки иностранной валюты. Разницы, возникающие при покупке иностранной валюты.

4. Бухгалтерский учет экспортных операций. Дата определения налогового обязательства при экспорте.

5. Отражение операции при продаже иностранной валюты: возникает разница между официальным курсом НБУ и курсом валюты на межбанковском валютном рынке Украины.

6. В какой момент и каким документом определяются Курсовые разницы, монетарные и немонетарные статьи.

7. Операции по которым КР не признают доходом/расходами .

8. Проведение операции, связанной с загранкомандировкой.

9. Отражение операций с Нерезидентами в Декларации НДС.

10. Отражение операций с Нерезидентами в Декларации по прибыли. Приложения РИ, ПН

 

Заказать

Напечатать Напечатать
Cкачать pdf
Поделиться: