U_Kot

Запись вебинара по ВЭД

490.00 грн.

запись четырехчасовго вебинара главного эксперта Центра «Консульт»

Юлии Котелевской

ВАЛЮТНЫЕ НОВАЦИИ — 2019.

Налогообложение ВЭД-операций и расчёты с нерезидентами:

что необходимо знать бухгалтеру

(по материалам вебинара от 28.03.2019г.)

План вебинара:

1. Валютные новации-2019

  • Какой предельный срок для поступления экспортной выручки или импортного товара (работ, услуг)? Попадает ли под валютный надзор поступление выручки от экспорта услуг, прав интеллектуальной собственности, авторских и смежных прав? В какие сроки надо закончить расчеты по операциям, не завершенным до 07.02.19 г.

  • По каким операциям не осуществляется валютный надзор и не начисляется пеня? Признаки дробления валютных операций.

  • С какой даты будет начисляться пеня за не поступление экспортной выручки или импортного товара (работ, услуг)?

  • Обязательная продажа инвалюты.

  • Можно ли проводить взаимозачеты при расчетах с нерезидентами, заключать договоры перевода долга?

  • Ограничения по перечислению нерезидентам дивидендов в валюте.

  • Отменяются индивидуальные лицензии на валютные операции и вводится система электронных лимитов.

  • Может ли украинская компания иметь счет за границей и для каких операций?

  • Можно ли проводить расчеты с нерезидентами в гривнах?

  • В каких случаях можно применять в расчетах наличную валюту?

  • Необходимо ли подавать ежеквартально валютную декларацию?

  • Отмена предварительного резервирования средств для покупки валюты.

  • Может ли работник в командировке за границей, приобрести за наличную валюту или оплатить платежной карточкой какой-либо товар или услуги?

  • Какие ограничения и послабления при получении валютных займов от нерезидентов?

  • Если валюта платежа отличается от валюты контракта, по какому курсу проводить пересчет из одной валюты в другую?

  • Может ли резидент – юридическое лицо выдать займ или кредит нерезиденту?

  • Мониторинг рисковых валютных операций по-новому.

  • Штрафы за нарушения валютного законодательства, в том числе за проведение взаимозачета с нерезидентом?

2. Курсовые разницы. Монетарные статьи. Механизм расчета и учета курсовых разниц.

3. Обязательная продажа валюты: учетные особенности. Основные правила и бухгалтерский учет покупки иностранной валюты

4. Экспорт товаров

  • Бухгалтерский учет и налог на прибыль.

  • Экспорт и НДС. Объект и ставка налогообложения. На какую дату определяются налоговые обязательства по НДС по операциям, связанным с экспортом товаров. Примеры отражения операций экспорта товаров. Нюансы составления НН на экспорт товаров. Экспортные операции в декларации. Примеры.

5. Экспорт услуг

  • Дата отражения дохода от экспорта услуг. Нюансы отражения налога на прибыль по экспорту услуг.

  • Как определяются налоговые обязательства по НДС по операциям, связанным с экспортом услуг. Услуги, не облагаемые НДС. Услуги, облагаемые НДС по ставке 20 % и по ставке 0 %. Как составляются НН на операции по экспорту услуг. Пример

6. Экспорт и единый налог.

7. Импорт товаров

  • Бухгалтерский учет и налог на прибыль. Определяем дату отражения в учете. Получение товара на условиях последующей оплаты. Получение товара на условиях предварительной оплаты. Нюансы оприходования товара по временной таможенной декларации. Бухгалтерский учет импорта товара без его ввоза на территорию Украины. Первоначальная стоимость импортных запасов. Подарок от нерезидента.

  • НДС. Импортные обязательства. Импортный кредит. Если товар получили бесплатно.

8. Услуги от нерезидентов

  • Дата признания (отражения) расходов по импорту услуг. Нюансы отражения налога на прибыль по импорту услуг.

  • Как определяются налоговые обязательства по НДС по операциям, связанным с импортом услуг. Место поставки услуг. Налоговый кредит по НДС. Налоговые накладные.

9. Импорт и разницы.

  • Приобретение товаров, услуг у нерезидентов: когда действует 30% разница. Пример.

10. Выплата доходов нерезиденту.

  • Уплата налога при выплате доходов нерезиденту (фрахт, роялти, дивиденды, реклама и другие выплаты).

  • Особенности применения пониженной ставки налога при выплате дохода нерезиденту. Как правильно читать международный договор.

  • Нужно ли заполнять приложение ПН декларации по налогу на прибыль, если налог при выплате дохода нерезиденту не удерживается? Пример заполнения приложение ПН.

11. Отражение кредит-ноты в учете.

12. Банк-нерезидент удержал комиссию: учетные особенности.